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2024年からスタートした新しいNISA（Nippon Individual Savings Account）は、資産形成の核になる制度です。

非課税で運用できる枠が拡充され、長期的な投資に対する税制優遇が恒久化された新NISAを活用しない手はありません。

このコンテンツでは、新NISAの概要や最大限に活用するための投資戦略を分かりやすく、具体的に解説します。

【目次】

・新NISAの概要

・新NISAの利用可能額と非課税期間

・新NISAのデメリット

・NISA口座と特定口座の違い

・新NISAでの投資戦略

・新NISAシミュレーション

・インデックス型投資信託の例

・新NISAに適した証券会社

新NISAの概要

新NISAの利用可能額と非課税期間

新NISAのデメリット

NISA口座での投資戦略を考える前に、NISAのデメリットを知っておきましょう。

新NISAのデメリットは主に2点です。

① 損益通算ができない

新NISA口座での取引においては、損失が発生した場合でも、他の口座の利益と相殺する「損益通算」ができません。これは、特定口座や一般口座では損益通算が可能であり、利益を税務上の損失で軽減することができるのに対し、新NISAではそのメリットが活用できないということです。

特定口座でプラス、NISA口座でマイナスのときに損をします。

② 損失の繰越控除ができない

NISA口座での損失は翌年以降に繰り越すことができません。特定口座・一般口座では、投資で損失が出た場合は、その損失を3年間にわたり繰越控除し次年度以降の利益と相殺できますが、新NISAではこの制度は利用できません。

①・②から、NISA口座では利益を出さないと非課税のメリットを享受できません。
言い換えれば「NISAは負けられない口座」です。

NISA口座と特定口座の違い

新NISAでの投資戦略